Налог на выигрыш в казино

Налог на выигрыш в казино

Один из самых актуальных вопросов посетителей казино — как платить налоги. По этой теме в рунете много неактуальной информации и домыслов. Налог на выигрыш в казино был проблемой до начала 2021 года. Тогда были внесены некоторые поправки в законы РФ. С тех пор сложностей для российских игроков стало меньше.

Эксперты редакции связались со службами поддержки казино «Сочи» и «Собрание», выяснив самую свежую информацию. Этот обзор актуален на октябрь 2022 года. Игорный бизнес в России развивается. Изменения в законодательстве могут происходить раз в полгода.

Какой налог на выигрыш в казино в 2022 году

Нужно отдельно рассматривать два вопроса по налогообложению: в офлайне и онлайне. В 2022 году в РФ работают около 10 легальных казино в четырех игорных зонах. Вместе с тем ни одна из сотен онлайн площадок не зарегистрирована в России и не подчиняется законам РФ. Сначала речь пойдет об офлайне.

Получить выплату в российском наземном заведении возможно двумя способами:

  • При ставках в настольных играх или на слотах. В эту категорию входит и снятие любого джекпота.
  • В рамках промо акции (розыгрыш, лотерея, турнир, гонка).

Во всех без исключения офлайн казино одновременно запущены несколько акций: ежедневные, еженедельные, ежемесячные и квартальные.

Розыгрыш — это почти то же самое, что лотерея. И там, и там игроки зарабатывают билеты за суммы выплат и комбинации карточных игр, рулетки. В чем отличие розыгрыша от лотереи:

  • Сложная система получения билетов.
  • Десятки призов разных категорий на общую сумму в миллионы рублей.
  • Длительность мероприятия в несколько дней.
  • Возможность получения вещевых призов.
  • Определение победителя не вытягиванием билета из лототрона, а в отдельной игре, например, рулетке или колесе удачи.

Турнир по российской терминологии — ежедневная акция с призами за собранные покерные комбинации. Она не имеет отношения к румам при казино. Также турнирами называют соперничество игроков между собой на блэкджеке, баккаре или оазис-покере за призы, предоставленные заведением.

Гонками принято называть соревнования по набору очков на слотах. Суммируются коэффициенты или суммы выплат в ставках. Гонки могут проходить и на настольных играх.

В законодательстве есть термин «Стимулирующая лотерея». Розыгрыши чаще всего считаются лотереями. Остальные виды промо акций обычно не попадают в эту категорию.

Когда ФНС РФ получила информацию о любом выигрыше в казино, стали возможны два способа налогообложения.

СтавкаКак получен выигрыш
13%В слотах, рулетке и карточных играх
35%В стимулирующей лотерее

Ставка 13% не зависит от суммы выплаты из кассы. Налог на выигрыш в казино в автоматах, картах или рулетке одинаков. Даже сняв многомиллионный джекпот на слоте, платить нужно 13%.

Игровые автоматы «Сочи»
Слот-зал казино «Сочи»

Правила налогообложения игроков пока еще в стадии становления. Поэтому в 2022 году существует неразбериха с розыгрышами в разных казино РФ. Возможны следующие варианты:

  • Игрок получает денежный приз «чистыми». Заведение включает в разыгрываемую сумму ставку 35% для стимулирующей лотереи и платит в бюджет само.
  • Приз розыгрыша учитывается в общем балансе посетителя и облагается по обычной ставке в 13%. В бюджет платит покерист.
  • Денежный приз учитывается отдельно. Платить налог по ставке в 35% придется игроку.

Если повезло и занос в розыгрыше крупный, нужно сразу уточнять у администрации, какой из описанных вариантов актуален.

Когда выигран вещевой приз, например, автомобиль, организаторы действуют по-разному. В таблице информация от служб поддержки самых популярных игорных заведений России. В обоих случаях клиент платит самостоятельно

ЗаведениеНалоговая ставка
«Сочи»35%
«Собрание»13%

В 2022 году игорные заведения России ни при каких условиях не выступают налоговыми агентами, не платят в бюджет за клиента.

Розыгрыш «Собрание»
Розыгрыш автомобилей. «Собрание», игорная зона «Янтарная»

Сбор информации по игрокам

Один из частых вопросов игроков — будет ли российское казино требовать паспорт при покупке фишек в кассе и при получении выплаты деньгами. Далее детально о том, как происходит учет в 2022 году:

  1. При первом посещении новый клиент предъявляет паспорт на ресепшн и проходит регистрацию.
  2. Выдается карта гостя. По ней будет вестись учет игровых результатов.
  3. Посетитель предъявляет карту гостя на кассе, дает деньги и получает фишки.
  4. Кода определен выигрыш и происходит обратный обмен, кассир также обязан провести выплату по карте.
  5. Информация об увеличении баланса поступает в базу ФНС на следующий день.

При выплате более 600 000 ₽ администрация попросит предъявить паспорт.

Не имеют значения суммы операций по кассе. Налоговый орган получит информацию даже при размене 500 рублей.

Никаких удержаний на месте не происходит. Выигрыши выплачиваются полностью.

Чат с техподдержкой

Подпись: Чат со службой поддержки «Сочи»

Закон об идентификации клиентов казино был принят в сентябре 2020 года. Он обязывает владельцев бизнеса хранить следующую персональную информацию: ФИО, паспортные данные, ИНН, суммы прихода и расхода по кассе.

Налоговая база

До 2021 года любая выплата из кассы подлежала налогообложению в 13%. Например, клиент проигрывал по мелочи в течение года и достиг отрицательного баланса в −200 000 ₽. Затем за одно посещение удалось вынести 100 000 ₽. Независимо от предыдущих результатов, платеж в бюджет равен 13 000 ₽.

В январе были 2021 года внесены долгожданные поправки в игорное законодательство РФ. Наконец-то стал учитываться предыдущий результат. Работает это так:

  1. Заведение ведет персональный баланс по каждому игроку.
  2. Данные передаются в ФНС не позднее 1 мая следующего года.
  3. Клиент обязан платить налог на выигрыш в казино, если на 31 декабря он закончил год в плюсе в конкретном заведении.
  4. Налог равен нулю, когда баланс за отчетный период отрицательный.

Крайняя дата уплаты — 15 июля следующего года. Налоговая декларация подается до 30 апреля.

Важно. 1 января баланс игрока по конкретному заведению обнуляется. Суммирования результатов по годам нет.

В законодательстве предусмотрено незначительное снижение налоговой базы. Если в любом месте России происходит первая азартная выплата из кассы за год, налогооблагаемая сумма уменьшается на 4000 ₽.

Итог. Имеет значение только результат за год в конкретном заведении. По разовым выигрышам в рулетке, картах или слотах налог не начисляется.

Лучшие онлайн-казино
РоссияДля игроков из России
# 1
ВЫБОР ИГРОКОВ 2022
5.0
100% бонус и 1000 + 40 бесплатных вращений по промокоду
По промокоду
PDVYV
100% бонус и 1000 + 40 бесплатных вращений по промокоду
По промокоду
PDVYV
Получить
Лицензия
1668/JAZ
Мин. депозит
500 RUB
Скорость вывода
Мгновенно
Провайдеры
AS
AMA
BEL
(+32)
Платежи
(+1)
Валюта счета
USD
RUB
EUR
(+3)
РоссияДля игроков из России
# 2
МНОГО ИГР
4.7
Бонус 80 для новых игроков по промокоду
По промокоду
FTVYV
Бонус 80 для новых игроков по промокоду
По промокоду
FTVYV
Получить
Лицензия
026426-R-319233-017
Мин. депозит
100 RUB
Скорость вывода
0-24 часов
Провайдеры
1G
AMA
BEL
(+35)
Платежи
(+2)
Валюта счета
RUB
РоссияДля игроков из России
# 3
БЫСТРЫЕ ВЫПЛАТЫ
4.2
Для смартфонов Криптовалютное
10% бонус за депозит по промокоду
По промокоду
BRVYV
Для смартфонов Криптовалютное
10% бонус за депозит по промокоду
По промокоду
BRVYV
Получить
Лицензия
CUK/16289
Мин. депозит
100 RUB
Скорость вывода
0-24 часов
Провайдеры
1G
AMA
BEL
(+35)
Платежи
(+3)
Валюта счета
RUB

Налогообложение выигрыша в онлайн казино

Игорные операторы в интернете не подчиняются российскому законодательству. Все они зарегистрированы в Еврозоне (Мальта, Кипр), Великобритании или на Кюрасао, острове в Карибском море. По этой причине ФНС РФ не имеет информации о выигрышах в онлайне.

В 2021 году в России официальный статус получили два оператора азартных развлечений: partypoker и PokerStars — покерные румы. Ни одно онлайн казино не делало попыток легализоваться.

Важный вопрос игроков — будет ли нарушение закона, если не заплатить налог после выигрыша в онлайн казино. Ответ — не будет, ведь факта выигрыша нет. Почему так?

До 2021 года деньги на российские банковские карты от онлайн операторов поступали без указания назначения платежа, либо в этом поле прописывался не выигрыш, а возврат средств или что-то подобное. Кроме того, поступление денег всегда было не от юридического лица — собственника казино, а от какой-то дочерней компании, зарегистрированной в офшорной зоне.

Если бы у игрока возникло желание заплатить в бюджет, он бы просто не смог это сделать. На его банковский счет пришли деньги от офшорной компании. Где здесь основание для уплаты налога с выигрыша? Инспектор ФНС попросил бы предоставить доказательства, что перевод поступил именно от казино, что это не отмывание денег и не нелегальное предпринимательство.

К 2022 году в России пока нет контроля за движением средств по банковским счетам физических лиц, если сумма разовой транзакции не превышает 600 000 ₽.

О прежнем порядке поступления платежей от онлайн площадок уже можно рассказывать, потому что этот механизм остался в прошлом. Не вдаваясь в подробности, стоит отметить, что с 2022 года стало еще меньше юридических оснований платить налог, если игра проходила в онлайне. Факт победы подтвердить уже вообще невозможно.

к содержанию ↑

Минимальная сумма выигрыша для налогообложения

Налог с выигрыша в России придется платить при балансе клиента в конце года от 4100 ₽. Именно такой положительный результат подлежит налогообложению с учетом уменьшения базы на 4000 ₽.

Как рассчитать сумму налога

При успешной игре в слотах, картах или рулетке формула следующая:

Налог = (выигрыш − 4000 ₽) * 0.13

Призы, полученные в розыгрышах, могут облагаться по повышенной ставке стимулирующих лотерей — 35%. Общий порядок относительно розыгрышей в 2022 году пока не определен. Заведение по своему усмотрению относит выплату к одной из категорий: либо к игре, либо к стимулирующей лотерее.

Как сообщить о получении дохода от казино

В 2021 году создана федеральная электронная база выплат игрокам. На основе ее данных в январе-феврале ФНС присылает уведомление. Основание для уплаты — только получение этого документа. У 95% жителей России есть Личный кабинет на сайте ФНС. Именно там и будет уведомление. Оно дублируется на e-mail пользователя.

Согласно статье 229 НК РФ, налоговую декларацию обязаны предоставлять лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

Заполнять декларацию о доходах необязательно. Документ предоставляется по желанию игрока, так как вся информация уже есть у налоговых органов.

Форма 3-НДФЛ
Заполнять форму 3-НДФЛ не обязательно

Самостоятельная уплата

С 2021 года процедура перечисления в бюджет сильно упрощена:

  1. Прочитать электронное налоговое уведомление.
  2. Сделать платеж с банковской карты в Личном кабинете на сайте ФНС.

Деньги в бюджет нужно отправить до 15 июля следующего года.

Когда НДФЛ платит агент

В 2022 году казино России не являются налоговыми агентами, независимо от размера выплаты клиенту. Заведения лишь передают информацию в ФНС. Ситуация должна измениться в дальнейшем. Логично наделить казино обязанностью уплаты налогов, как это сделано с российскими букмекерскими конторами.

Проверка НДФЛ
Проверка состояния НДФЛ налоговым инспектором
к содержанию ↑

Можно ли законно уменьшить сумму налога

Важно понимать, что выплата фишками не является фактом получения дохода. В такой ситуации просто увеличивается баланс гостевой карты. Выигрышем считаются списание с нее и выплата наличными деньгами через кассу.

Если человек активно играет, он, скорее всего, всегда находится в минусе в каждом казино. При этом существует серьезный риск уплаты налогов при нарастающем поражении. Задача постоянного клиента — не уменьшение суммы, а полная отмена платежа в бюджет. Для этого необходимо контролировать свой баланс в каждом заведении на 31 декабря.

Пример, как попадают на налог, постоянно проигрывая:

  1. 31 декабря у посетителя отрицательный баланс −100 000 ₽. В данном случае платежей в бюджет за год нет.
  2. Пусть в январе получен разовый профит в 50 000 ₽.
  3. Далее в этом казино в том же году игры не было.
  4. Результат в конце отчетного периода — начисление платежа в бюджет 6 500 ₽ (13% от 50 000 ₽).

То есть легальный способ отмены складывается из двух составляющих: игра в единственном заведении и перевод баланса карты гостя в наличные в нужное время.

Второй способ уменьшить налог — договориться с администрацией о зачете прибыли в акции не как в стимулирующей лотерее со ставкой в 35%, а как при обычной раздаче за столами.

Оба варианта только для активных игроков. Когда визиты в заведения редкие, платить придется по полной. Электронная база ФНС по выигрышам содержит полную информацию.

к содержанию ↑

Наказания за неуплату

Положительный момент для российских игроков заключается в том, что скрыть налог невозможно. То есть самое серьезное нарушение закона исключается.

Реальна несвоевременная уплата. Это влечет начисление пени. Расчет производится по формуле:

Неуплаченная сумма * ставка рефинансирования ЦБ * 1/300 * дней просрочки

Коэффициент увеличивается до 1/150 после неуплаты в течение 30 дней.

Многомесячная просрочка способна привести к административной ответственности и штрафу. Его величина — до 40% от суммы недоимки.

Уголовная ответственность может наступить при неуплате налога в размере 900 000 ₽. По статье 198 УК РФ, минимальное наказание — 100 000 ₽, максимальное — год колонии. Если добровольно погасить задолженности после самой длительной задержки, взыскания отменяются. Налог в любом случае придется платить полностью.

Не штрафуют за непредставление декларации о доходах относительно именно начислений с выигрыша.

к содержанию ↑

Ошибки игроков, которые влекут наложение штрафов

Первая, самая частая ошибка — забыть о выплате, полученной много месяцев назад, и не заходить в Личный кабинет налогоплательщика.

Еще одна оплошность — играть в течение года в нескольких казино и не вести свои балансы по всем. Активный клиент, вероятно, останется в минусе за год. Но где-то сохранится плюсовой баланс. Это повлечет обязанность уплаты налога, так как ФНС учитывает каждое заведение по отдельности.

Третья ошибка связана с онлайном. Если выплата от оператора составила 600 000 ₽, такую транзакцию в обязательном порядке рассматривает Роскоммониторинг на предмет финансирования терроризма и отмывания средств. Есть вероятность поступления сведений в ФНС. Как избежать этого? Игрок должен договориться с оператором о платежах меньшими суммами.

Нет. Деньги, полученные иностранцами в слотах и настольных играх, не признаются доходами.

Он уже существует, если у человека имеется ИНН.

Только для госслужащих. Иметь его желательно для перевода документооборота в электронный вид.

Не исключено, что в РФ могут появиться официальные онлайн казино, разместившие свои серверы в игровых зонах. Регулирующее законодательство для таких случаев пока не создано.

Оно возможно, если онлайн казино укажет выигрыш как назначение транзакции. Этого не стоит опасаться: владельцы компаний так не делают.

19.5% в Украине, 4% в Беларуси, 10% в Казахстане.

При публикации информации в СМИ или в интернете с указанием названия казино, производителя или бренда игровых автоматов.

Материал подготовлен
Дженифер Шатли
Эксперт портала
Член Национального совета по проблемам азартных игр в США
Илона Пожидаева
Автор информационных статей, новостных материалов, обзоров
Профессионал в области онлайн-казино с многолетним опытом
Еще новости
Интересные статьи
Отзывов пока нет.
Разместите свой комментарий первым и получите на e-mail уникальный бонус.
Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *